基本介绍

内容简介

《21世纪法学系列教材:税法(第4版)》在体例安排上突出了税法概念、税法构成、纳税人权利等重点，并对纷繁复杂的具体税法制度进行精选和提炼，符合本科教学需求，重点阐述增值税、消费税、营业税、个人所得税、企业所得税、关税等税收实体法和税收征管法律制度。在文字表达上尽量避免抽象乏味，并配备了“常考知识点”、“延展阅读”、“税法适用”、“学术前沿”、“深度阅读”和“问题与思考”等助读材料。教材依税法的基本原理、基本制度和具体制度的逻辑架构，重点阐述了税法的基本原理、实体税法和程序制度，力求观点准确鲜明、体系清晰完整、文字表述简明扼要。

作者简介

徐孟洲，法学博士，中国人民大学法学院教授、博士生导师，院学术委员会委员，中国人民大学国际学院(苏州研究院)教授、博士生导师；中国人民大学财税法研究所所长，中国人民大学金融法研究所所长等。

图书目录

第一编税法基本原理 第一章税与税法 第一节税的概念和根据 第二节税法的概念和调整对象 第三节税法的价值和理念 第四节税法的地位 第五节税法的功能与作用 第二章税法要素和税法渊源体系 第一节税法要素的含义与种类 第二节税法行为规范 第三节税法基本原则 第四节税法渊源 第五节税法体系 第三章国家税权与纳税人权利 第一节税收法律关系 第二节税权的概念和基本权能 第三节税收管辖权 第四节纳税人权利 第四章税法的产生与发展 第一节中国古代税法的产生和历史沿革 第二节外国现代税法的产生和演变 第三节中华人民共和国税法制度的建立和发展 第二编税收实体法制度 第五章增值税法制度 第一节增值税法概述 第二节增值税的纳税主体 第三节增值税的征税范围 第四节增值税的税率 第五节增值税应纳税额的计算 第六节增值税的优惠和出口货物退（免）税 第七节增值税的纳税地点和纳税期限 第八节营业税改征增值税试点方案 第六章消费税法制度 第一节消费税法概述 第二节消费税的纳税主体和征税范围 第三节消费税的税目与税率 第四节消费税应纳税额的计算 第五节消费税的征收管理制度 第七章营业税法制度 第一节营业税法概述 第二节营业税的纳税主体与征税范围 第三节营业税的税目和税率 第四节营业税应纳税额的计算 第五节营业税法规定的税收优惠 第六节营业税法规定的税收征管 第八章关税法律制度 第一节关税法制度概述 第二节进出口关税制度 第三节船舶吨税制度 第九章个人所得税法律制度 第一节个人所得税法概述 第二节个人所得税的纳税主体 第三节个人所得税的征税对象与税率 第四节个人所得税的应纳税额计算 第五节个人所得税法规定的税收优惠制度 第六节个人所得税法的扣减和纳税申报制度 第十章企业所得税法律制度 第一节企业所得税法概述 第二节企业所得税法的产生和发展 第三节企业所得税的纳税主体和征税对象 第四节企业所得税的税率和应纳税额的计算 第五节企业所得税法规定的税收优惠 第六节企业所得税法规定的纳税管理 第七节企业所得税法规定的特别纳税调整制度 第八节企业所得税法规定的申报与缴纳制度 第十一章财产与行为税法律制度 第一节房产税法 第二节契税法 第三节车辆购置税法 第四节车船税法 第五节印花税法 第六节城市维护建设税法 第七节烟叶税法 第十二章资源与土地税法律制度 第一节资源税法 第二节城镇土地使用税法 第三节土地增值税法 第四节耕地占用税法 第三编税收征收管理法律制度 第十三章税务管理制度 第一节税务登记制度 第二节账簿和凭证的管理制度 第三节发票管理制度 第四节税务检查制度 第五节税务稽查制度 第十四章税款征收制度 第一节税款征纳主体 第二节纳税申报 第三节税款征收方式 第四节征纳主体在税款征收中的权力（利）与义务 第五节税款的退还和追征 第十五章税务代理制度 第一节税务代理制度概述 第二节税务代理制度的产生与发展 第三节我国税务代理制度的主要内容 参考书目