简介

经查，2006年10月至2010年12月，鄱阳县财政局经济建设股股长李华波、鄱阳县农村信用联社城区信用社主任徐德堂、鄱阳县财政局经济建设股副股长兼会计张庆华等人相互勾结，采取伪造公章、私开转账支票、虚假支出工程款等方式，多次骗取鄱阳县财政局存放在鄱阳县农村信用联社的资金9400万元，资金提现或转账后，被李华波、徐德堂、张庆华等人私分。

“2·11”案损失重大、影响恶劣、后果严重、教训深刻。经案件调查组调查，这一案件发生的原因，一是财务管理混乱，鄱阳县财政局违规开设账户，专户开设过多过滥，印鉴保管使用不严，结存财政金额过多；二是金融管理混乱，财政部门与预算单位、人民银行国库和代理银行之间对账制度落实不到位；三是资金监管不力，鄱阳县财政监督局未认真开展各项资金拨付监督检查，省、市财政部门对鄱阳县财政工作监督不力、把关不严；四是干部管理松懈，鄱阳县财政局和县农村信用联社对干部教育管理严重缺位；五是主要领导干部腐败，鄱阳县财政局和县农村信用联社主要领导不仅本人违法乱纪，而且忽视单位内部管理，严重失职渎职；六是用人严重失察。

案发

2011年2月11日中午，李华波给财政局分管领导打来电话炫耀“卷款外逃”，承认私刻公章转移资金；还留下一封“检举信”，托李华波的妹夫交给徐德堂，再转交给时任财政局长的欧阳长青。欧阳长青马上开出紧急提款通知单，让工作人员到银行提取资金，发现账户上已经没有那么多钱，随后向公安机关报案。

案情重大，鄱阳县公安局立即向县委、县政府紧急汇报。“2·11”案件领导小组迅速成立，并派遣县经侦大队全体侦查人员对涉案人员住所和社会关系调查布控，徐德堂和县财政局经建股专户管理员张庆华落网，而李华波及妻儿早已分批逃离鄱阳，目前下落不明。

查办

在李华波逃离前留下的“检举信”中，详细讲述了这些年伙同县农村信用联社城区分社主任徐德堂等官员用假公章从国家专项账户中套取资金的作案手段。以这封书信为线索，专案组在2月11日当天在鄱阳县城成功控制了县农村合作联社城区分社主任徐德堂和财政局经济建设股副股长张庆华。

专案组决定并由县经侦大队对涉案人员住所和社会关系调查布控，案件的涉案金额初步查实达9400万元，县财政局经济建设股股长李华波已逃往境外，涉案的鄱阳县农村合作联社城区分社主任徐德堂、县财政局经济建设股副股长张庆华已被控制。目前已查明其中1770万元被李华波、徐德堂等犯罪嫌疑人侵吞，余款去向正在进一步侦查中。

9400万元财政资金流失是通过打在由李华波、徐德堂预先注册的鄱阳县锦绣市政工程建设有限公司的账上实现的。而注册于2006年底的锦绣市政公司几年来一直没有开展过业务，也未按时年检，已经被工商部门列入吊销执照的企业名单。而这一信息长期被忽视，数年来竟没有人怀疑该公司的资质问题。

2月20日晚间，鄱阳县对“2·11”案件最新进展情况进行通报，目前已抓获犯罪嫌疑人5名，追缴赃款和查封财产总计1003万元，并已查明其中4605万元的去向，余款去向正在进一步侦查之中。对案件发生负有领导责任的鄱阳县财政局局长欧阳长青及分管局领导程四喜已被免职。

8月1日，江西省纪委常委会研究并经江西省委同意，决定追究57名相关人员的责任；责成4个单位作出深刻检查；对参与作案的李华波（在逃）、徐德堂、张庆华等7人，由司法机关依法追究刑事责任；对案件负有主要领导责任且涉嫌挪用公款、受贿犯罪的原鄱阳县政协副主席、县财政局局长欧阳长青，以及涉嫌贪污、受贿、违法发放贷款犯罪的原鄱阳县农村信用联社理事长曹绍洲等5人，移送司法机关处理。

赌害

一个萝卜章，越过7个资金管理环节！

从2006年起，李华波被人带到澳门赌博后，此后一发不可收拾，在通过虚假手段套取了一定的财政账户资金后，窟窿一直填补不上，越赌陷得越深。前些年，李华波还在县城和人合伙经营了一家旅行社，偶尔出境一周不归。现在想来，李华波开办旅行社是为了方便到澳门参赌。意识到山穷水尽后，李华波撇下了合伙作假骗取财政资金的县农村合作联社城区分社主任徐德堂，春节前夕带着妻儿逃到境外。李华波在逃离前，还向朋友借了巨额债务。之前，媒体报道李家一家四口逃亡地点是加拿大，当地有最新说法是专案组掌握了李家的行踪，不一定是加拿大，有可能滞留在新加坡。还有说法李家的人目前还没有出境，躲藏在国内。

假印

一个萝卜章，越过7个资金管理环节！

据了解，李华波私刻的公章全名叫“鄱阳县基本建设财务管理专用章”，由于有了这个章，他轻易绕开了诸多环节。张庆华出具支票盖章后，李华波就到银行划拨资金了。财政局资金划拨的流程和机制中，每划拨一笔钱，7个环节、多人经手，作案的关键还是人的问题；还有就是李华波私刻了公章，而银行又没有尽到鉴别公章印鉴的义务。

鄱阳县农村信用联社理事长吴智敏承认，在李华波更换印鉴过程中，农信社城区分社存在把关不严的问题，“银行竞争激烈，大客户不敢丢，关系熟悉后，程序就忽略了”。 2009年11月，李华波更换印鉴，本该向财政局申请并经主要领导批准，但并未履行这一手续就更换了印鉴。按照鄱阳县农村信用联社的规定，由县联社派到各分社的委派会计负责鉴章和审核工作，行使监督职能。而在李华波和徐德堂等人持续数年的套取转移资金过程中，却无人发现异常。