改革试点资金支付管理办法实施细则

关于印发《水利部财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法实施细则》(试行)的通知

水经调〔2002〕551号

部直属各单位，各省、自治区、直辖市、计划单列市水利(水务)厅(局)，新疆生产建设兵团水利局，各有关单位：

为进一步做好我部财政国库管理制度改革试点工作，根据财政部、中国人民银行《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》(财库〔2002〕028号)，结合我部实际，我们对《水利部财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法实施细则》进行了修订，现印发给你们，请遵照执行。原《水利部财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法实施细则》(水经调〔2001〕501号)停止执行。执行中有什么问题，请及时向我部反映。

水　利　部

二○○二年十二月十六日

水利部财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法实施细则

(试　行)

第一章 总 则

第一条　为加强水利财政性资金的管理与监督，提高水利财政性资金的使用效益，根据财政部《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》(财库〔2002〕28号)(以下简称《管理办法》)，结合水利部门的实际情况，制定本实施细则。

第二条　本实施细则适用于下列水利财政性资金的支付管理：

1.财政预算内资金；

2.财政部规定的其他财政性资金。

国家统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付，按相关规定执行；其国内配套水利财政性资金的支付，按照本实施细则执行。

第三条　纳入财政预算管理的政府性基金和预算外资金支付管理，暂按现行管理办法执行，财政部如有新的规定，从其规定。

第四条　水利财政性资金必须通过国库单一账户体系中的下列账户进行支付：

1.财政部在商业银行开设的零余额账户(简称财政部零余额账户，下同)；

2.财政部在商业银行为预算单位开设的零余额账户(简称预算单位零余额账户，下同)；