内容简介

税务筹划的前提是合法性和可操作性。筹划的内容主要根据企业组建、筹资、投资、生产经营、分配等环节，依据行业特点、纳税环节、课税要素、税收优惠，结合相关经济法规设计合理的税负最低的纳税方案。根据多年从事税收征纳工作的经验，我从大量税收筹划案例中抽象地总结了十八种方法，这十八种方法可用以解决各个环节不同层面的问题，分别是：开式转化、辅助组法、二点一线、产品拆分、化整为零、股权置换、多步交易、差异调整、比较选择、定价技巧、合并筹划、分立筹划、优惠技巧、转让定价、核算技艺、临界点法、工艺流程、打包出售。本书对这十八法有较为详尽的案例阐释，相信能为广大纳部人提供更为广阔的税收筹划思路。

本书以税种为主线，通过对大量案例的剖析系统介绍了各税种常用的筹划方法。对每一案例均提供政策依据，全书共引用税收政策905条，所有法规截至交稿日，其后若有变化，应以现行财会政策和税法规定为准。本书具有内容全面、语言通俗、依据充分、操作性强等特点，适用于中介机构、纳税人和开设税收筹划课程的财经院校，也可作为税务人员研究税制时参考使用。

作者简介

高金平，国家税务总局扬州税务进修学院教授，著名税务筹划专家，兼任多家税务咨询机构首席税务顾问。经常应邀为政府税务部门进行咨询服务，提供加强税源管理、阻塞征管漏洞的制度设计方案。

先后在国内各大城市巡回讲学，演讲内容丰富，信息量大，擅长现场解答疑难问题，且所有的答疑均旁征博引，提供相应的法律法规条文作为依据，被业界誉为“中国税法活词典”。

擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业资本运营、经营管理之中，为企业设计合理的纳税方案，受到企业家们的一致认同。其研究成果“税收筹划十八法”在业内广为流传。中国海洋石油总公司、中国重汽集团、上广电集团、中国一拖、华丰集团、胜利油田、西子集团、金地集团、中国海外集团、聊建集团、新潮实业等众多大型企业均多次聘请他作专题讲座并提供纳税咨询。

在国家级及省级以上财税报刊发表各类专业文章400余篇，累计120余万字。热销的著作有：《新会计制度与税法差异分析》、《税收筹划谋略百篇》、《税法难点解析》、《纳税审查技巧》、《纳税疑难案例精编》、《企业会计制度与外商投资企业税法差导分析》、《财税答疑精选》。其代表作《新会计制度与税法差异分析》一书填补了国内同类书籍的空白，在业内反响强烈。

目录

第1章 税收筹划概述

1.1 税收筹划的基本概念

1.2 税收筹划的基本原则

1.3 税收筹划的目标

1.4 税收筹划的意义

第2章 增值税筹划实务

2.1 计税依据的筹划

2.2 进项税额的筹划

2.3 一般纳税人与小规模纳税人的税负关系

2.4 减少流转环节的筹划