意义

资金严重短缺是当前国有大中型企业面临着的突出问题，必须强化资金管理，调整资金投向，优化资金结构，提高投入产出比例，加大盘活资金力度，提高资金运营效率。提高资金运营效率加强资金内部控制制度，优化资金结构，提高资金运营效率。加强内部资金控制制度就是要变事后结算为事前和事中控制。

资金运营效率和技术开发能力是衡量企业投资价值的标准。

收入和支出角度上资产运营效率均对增加股东权益发挥重要作用。

股东权益的增值取决于：1、收入角度上的净资产收益率；2、支出角度上的利润转化为资本支出时盈利能否有效提升。

净资产收益率可以分解为：销售净利率、总资产周转率、资产负债率。其中，总资产周转率主要与企业单位主营业务收入所需的资产（员工、应收帐款和应收票据、存货及相关计提、固定资产及其相关折旧、无形资产等）有关。

因此，从收入和支出角度上资金运营效率均对增加股东权益起着重要作用。反之，资产运营无效的不利之处可总结为：1、降低资产流动性进而削弱资产盈利能力；2、企业利润被滥用于多余新增资产而并非分配给股东，从而企业发展将更多地依靠注入资源而非内生性。

提高方法

加强资金内部控制制度，优化资金结构，提高资金运营效率。

加强内部资金控制制度就是要变事后结算为事前和事中控制。

对资金事前控制，主要是进行预测、规划，编制出科学的资金需求量，在此基础上结合企业现有资金存量，合理筹集和使用生产经营资金，事中加强资金控制，主要是对资金在使用环节上进行有效的事中监督、防制，防止盲目和无效使用资金。

如何优化企业内部流动资金结构，这是市场经济赋予的一个新课题。

企业流动资金包括货币资金、应收款、存货等多种形态的资金，企业应针对自己生产经营的现状，充分考虑市场需求的变化，“以销定产”来合理地组织安排生产，特别是对存货的储备资金、在产品资金和产成品资金的安排。

这就需要科学的管理技术，也就是优化资金结构，以较小的资金使各个环节始终保持正常的运转，从而提高资金运营效率，使企业达到最佳的经济效益。

严格控制资金占用

要建立健全企业各项定额指标体系，严格控制资金占用。企业内部要形成科学的定额管理体系，定期修订各种消耗定额指标，特别是流动资金定额。

首先，对企业存货中的储备资金要核定最高和最低储备量，以防止盲目采购造成物资积压而过多占用资金，同时还要加强物资的购入、验收、调拨以及发出等环节，进行严格把关，防止浪费，以尽可能减少库存量，降低存货成本，缩短存货周期。

其次，时刻对在产品资金投入按投入产出比进行控制，避免在产品资金周期过长而增长资金的投入量，造成资金占用过多。

因此，企业在控制资金投入量时，必须坚持“以销定产、以产定料、以料定资、产销平衡”的原则，尽量避免流动资金积压，加速资金周转，提高资金利用效果。