内容介绍

内 容 提 要

本书是一本论述我国国有商业银行贷款管理的专著，共四章，内

容包括《巴塞尔协议》和国有商业银行贷款的原则和种类、贷款的评

估和发放、贷款的风险防范。本书提出了国有商业银行的贷款四原则

一效益性、安全性、流动性和政策性；较完整地阐述了贷款的风险，

防范强调了贷款合同的严谨性。全书注意了理论与实务操作相结合，

注意了今后业务的创新与目前实务运作的衔接。

本书观点新颖，内容翔实，结构严谨，可作为银行干部业务学习

特别是信贷干部业务学习的资料、企事业单位财会人员学习银行知识

的读本，也可作为各级经济管理干部在研究筹资、融资、理财等重大

决策时的依据，并可作为高等院校金融专业的参考教材。

作品目录

目 录序前言第一章《巴塞尔协议》和国有商业银行第一节《巴塞尔协议》――商业银行的行为规范一 《巴塞尔协议》奠定了商业银行的管理体系（一）《巴塞尔协议》签署的历史背景（二）《巴塞尔协议》的主要内容1资本的组成2资产风险加权的计算3标准化比率的目标4过渡及实施安排（三）《巴塞尔协议》的作用与影响1对世界银行业的作用与影响2对我国的作用与影响二 贷款是商业银行最主要的资产业务（一）商业银行的经营框架1商业银行的含义2商业银行的职能3商业银行的组织形式4.商业银行贷款管理的组织机构（二）商业银行最主要的资产业务是贷款业务1贷款比投资更重要2贷款的比重和盈利水平都列资产业务的首位第二节 市场经济的发展与传统贷款管理的矛盾一 贷款管理模式的矛盾（一）贷款规模管理与资产负债管理的矛盾（二）贷款资产质量较低与银行资产风险管理的矛盾（三）贷款职能的单一性与双重性之间的矛盾（四）贷款利率的敏感性与脆弱性之间的矛盾（五）新的会计制度与传统贷款管理方式的矛盾1流动资金的统一管理问题2两类资金的划分问题3贷款的物资保证问题二 我国商业银行的基本模式（一）现有商业银行的框架1基本模式2经营方针和范围3意义和作用（二）国有商业银行的基本特征第三节 专业银行向国有商业银行转化的历史必然性一 国有商业银行是社会主义市场经济确立和发展的必要条件（一）市场经济条件下银行的功能和作用（二）国有商业银行对于市场经济的规模适应性（三）国有商业银行对市场环境的要求1转变政府职能2加快企业改革3完善法制建设二 国有商业银行是金融宏观调控的市场基础（一）国有商业银行同金融宏观调控的关系（二）政策性业务与经营性业务的关系三 尽快向国有商业银行转化是专业银行生存发展的内在要求（一）专业银行的利益驱动1国家的利益2.银行的利益3.职工的利益（二）专业银行的内在矛盾1.经营目标问题2三者利益关系问题3经营机制转换问题4贷款存量问题第二章 贷款的原则和种类第一节 国有商业银行的贷款原则一 贷款的效益性原则（一）贷款必须要有杠杆效应1贷款的杠杆率2贷款效益的测算指标3仄桥原理与社会效益（二）贷款应给银行带来效益1贷款的利息收入在商业银行的盈利中一般占较大的比重2贷款的成本测算二 贷款的安全性原则（一）选择和任用专家（二）认真开展“征信”工作（三）监测贷款的全过程1应审查贷款的全过程2可以监理贷款的全过程（四）量化信贷资产的风险三 贷款的流动性原则（一）保持相当部分的贷款始终处于流动状态（二）传统的“三性原则”与流动性的关系（三）观察“流动性”的指标四 贷款的政策性原则（一）国有商业银行的所有制性质 决定了其贷款的投放必须严格执行国家的政策1国有商业银行的前身是国家专业银行2国有商业银行的经营情况对国民经济影响很大3国有商业银行对经济发展的推动作用4国有商业银行的发展计划与国家政策的一致性（二）政策性原则与政策性贷款 行政干预不是一回事1政策性原则与政策性贷款不是一回事2政策性原则与行政干预也不是一回事（三）面对市场经济的发展需要 国有商业银行必须不断调整政策1政策不是一成不变的2正确政策的制定离不开调查研究（四）执行政策的严肃性与运用政策的灵活性之统一第二节 国有商业银行的贷款种类一 国家专业银行现有的贷款种类二 国有商业银行的贷款种类（一）短期贷款和长期贷款1短期贷款2长期贷款（二）商业性贷款和消费性贷款1.商业性贷款2消费性贷款（三）信用贷款和非信用贷款1信用贷款2非信用贷款（四）专项贷款和信托贷款1专项贷款2.信托贷款（五）金融创新和新的贷款品种1票据发行便利2可变利率贷款和循环信用贷款3多种货币贷款4平行贷款5累进偿还贷款和灵活偿还期贷款6分享股权贷款和多种选择贷款7重购协议（回购协议）8高科技风险创业贷款第三章 贷款的评估和发放第一节 对借款人的信用分析一 信用分析的基本要素（一）借款人的晶德（二）借款人的能力（三）借款人的资本（四）借款的担保（五）借款人的经营环境二 企业信用分析（一）财务分析1财务报表项目的分析2财务比率分析3现金流量分析（二）行业分析1行业经济结构分析2供应与需求分析3行业生命周期分析4政府管制以及科技进步对行业影响的分析（二）企业管理分析1企业组织背景体制管理层的分析2企业业绩分析二 项目财务分析（一）基础财务数据的测算与评估1总投资分析2产品成本分析3销售收入销售税金及利润分析（二）财务效益动态分析1贷款偿还期分析2财务收益净现值分析3净现值率法分析4财务内部收益率分析（三）投资多方案的比较计算与分析1追加投资回收期及追加投资效果系数分析2总费用分析法3差额投资内部收益率分析法（四）不确定性分析1盈亏平衡分析2敏感性分析第二节 贷款的审批与发放贷款的限额控制（一）企业信用等级的评估1企业信用等级评分标准2企业信用等级的划分3企业信用等级评估的内容（二）贷款授信额度的确定1授信额度的对象2确定授信额度后的贷款政策（三）银行贷款的限额管理1限额管理所遵循的原则2限额管理的内容二 贷款的审批（一）贷款的分级审批制度（二）贷款审批机构和审批人（三）贷款审批的职责划分1贷款投向的划分2贷款方式的划分三 贷款的发放（一）审贷分离的基本要求（二）贷款评审机构的建立（三）贷款管理机构的建立（四）贷款的调查工作1.贷前调查2贷时调查（五）贷款的评审和审批1.贷款的评审管理2.贷款的审批管理（六）贷款的其他管理工作第三节 贷款的利率利率的若干理论问题1古典学派的利率理论2凯恩斯的利率理论3可贷资金”理论我国贷款利率的制定1稳定通货2受制于借款者的盈利水平3考虑银行本身的筹资成本和贷款费用4市场的供求关系和与国际水平的衔接问题三、贷款利率的结构1期限利率结构2方式利率结构3成本利率结构4.浮动利率结构四、贷款利率的掌握1要开阔视野2要按杠杆作用的方向制定差别利率3适应会计核算准确掌握各种计息方法4及时收回各种应收的利息第四节 贷款合同的部分基本条款及其法律意义一 陈述与保证条款(一）借款人法律地位的陈述与保证条款(二）借款人对财务状况与经营状况的陈述与保证条款(三）合同上的救济方法（四）法律上的救济方法二 先决条件条款（一）涉及贷款合同中全部义务的先决条件的主要内容（二）涉及每一笔贷款发放的先决条件的主要内容三 承诺条款（一）承诺条款的主要内容1以保持借款人的同一性为目的的承诺2以保持借款人的资产数量和经营的承诺3为了使银行能掌握借款人的有关情况而规定的承诺4以维护银行对借款人财产的请求权，享有平等的受偿权而规定的承诺（二）贷款合同上的救济方法（三）法律上的救济方法1.实际履行2请求赔偿四 违约事件条款（一）违反合同本身的违约事件的主要内容（二）先兆性的违约事件的主要内容（三）合同上的救济方法（四）法律上的救济方法五 担保条款第四章 贷款的风险防范第一节 贷款风险的成因和诊断贷款风险形成的主要原因（一）借款人状况的变化1借款人的经营风险2项目的建造风险（二）贷款人审查能力和管理水平的差异1财务分析的局限2.审贷体系的缺陷3贷款制约措施的相对薄弱（三）政治风险和不可抗力二 贷款风险的诊断（一）贷款发放后的监督1贷款监督的目的和内容2对贷款质量的评估（二）贷款风险的“预警1有关财务状况的信号2.有关经营者的信号3有关管理状况的信号4有关借贷双方关系的信号三 贷款损失的控制（一）建立贷款风险的管理系统1借款人风险等级的划分2贷款方式和贷款形态的风险测定3贷款风险管理系统的运作4贷款风险管理的保障机制（二）主要的贷款违约事件和救济方法1主要的贷款违约事件2常见的救济方法第二节 防范风险的有效形式――贷款担保一 贷款的信用担保（一）保证和保证人1保证的作用2保证人的分类3对企业保证资格的审查（二）保证的分类1连带保证和按份保证2限额保证和非限额保证3定期保证和非定期保证（三）保证的责任1.保证方和与贷款方及借款方的关系2.保证责任的变更和消灭二 贷款的物权担保――抵押（一）抵押权1抵押权的两重性2抵押的特征和作川（二）抵押物1抵押物的种类2抵押物的估价3.抵押率（三）抵押物的占管和处分1抵押物的登记2抵押1物的古管3抵押物的处分第三节防范风险的特殊形式――银团贷款银团贷款的准备（一）银团贷款的产生和意义1银团贷款的产生2防范贷款风险的特别意义（二）银团的主要成员1牵头行2代理行3参加行4银团贷款各当事人之间的关系（三）银团贷款的方式1直接式银团贷款2参与式银团贷款二 银团贷款的文件（一）银团贷款协议的主要内容1贷款金额和货币2贷款期限3贷款利率4贷款用途5.陈述与保证6约定事项7先决条件8.费用条款9税务条款10违约条款11转让条款12消极保证条款13比例平等条款14法律条款（二）银团贷款协议的格式（三）银团贷款的其他主要文件1委托书2义务承担书3.情况备忘录（四）银团贷款的程序1借款人向受托银行递交委托书2受托银行向借款人递交义务承担书3.借款人正式委托受托银行组织银团贷款4.准备文件5组织银团6谈判7签字8提款9还本付息（五）银团贷款的管理1.加强银团贷款的组织管理2加强银团间责任 风险和利益的管理3加强银团贷款的法律管理附录：巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议参考文献