基本介绍

内容简介

《行政事业单位内部控制制度设计操作指南》既可作为《行政事业单位内部控制规范（试行）》的培训教材，也可以为行政事业单位设计和完善自身内部控制制度提供指导与案例支持，还可为各专业各层次高校学生学习和了解行政事业单位内部控制提供参考材料。

作者简介

刘永泽教授，1977年毕业于辽宁财经学院财政系会计专业，于1985年和1997年分别获得东北财经大学硕士和博士学位。现任中国内部控制研究中心主任、博士生导师，兼任中国会计学会副会长、中国会计学会会计教育专业委员会主任、国务院学位办学科评议组成员、全国工商管理类专业教学指导委员会委员、全国MPAcc教学指导委员会委员。2007年被评为国家级教学名师。刘永泽教授主持了国家自然科学基金、财政部、教育部、中国会计学会、省社科基金等项目16项，在《会计研究》、《财政研究》等国家级刊物上发表学术论文近30篇。近年来，刘永泽教授带领中国内部控制研究中心从事内部控制相关研究，组织编写了《企业内部控制制度设计操作指南》，承担了深交委课题“深圳市交通运输委员会内部控制体系建设”和财政部2012年重大课题“行政事业单位内部控制研究”，并发表相关论文若干篇，促进了中国内部控制研究中心产学研相结合的协同发展，在我国内部控制的理论和实务研究领域中具有重要影响。

图书目录

第一章行政事业单位内部控制概述 第一节行政事业单位内部控制的意义 第二节行政事业单位内部控制目标 第三节行政事业单位内部控制要素 第四节行政事业单位内部控制原则 第五节行政事业单位内部控制方法 第二章行政事业单位组织层级内部控制设计 第一节组织架构 第二节决策机制 第三节执行机制 第四节监督机制 第五节协同机制 第三章预算控制设计 第一节预算控制范围与目标 第二节预算控制业务流程与主要风险点 第三节预算控制主要控制措施 第四章收支控制设计 第一节收支控制范围与目标 第二节 收支控制业务流程与主要风险点 第三节 收支控制主要控制措施 第五章采购控制设计 第一节采购控制范围与目标 第二节采购控制业务流程与主要风险点 第三节采购控制主要控制措施 第六章 资产控制 第一节 资产控制概述 第二节 货币资金内部控制 第三节 对外投资内部控制 第四节 实物资产管理内部控制 第七章建设项目控制设计 第一节建设项目控制范围与目标 第二节 建设项目控制业务流程与主要风险点 第三节 建设项目控制主要控制措施 第八章会计控制设计 第一节会计控制范围与目标 第二节会计控制业务流程与主要风险点 第三节会计控制主要控制措施 第九章合同控制设计 第一节合同控制范围与目标 第二节合同控制业务流程与主要风险点 第三节合同控制主要控制措施 第十章行政事业单位内部控制自我评价 第一节内部控制自我评价组织 第二节内部控制自我评价内容 第三节内部控制自我评价步骤与方法 第四节内部控制自我评价结果处理 附录一行政事业单位内部控制规范（试行） 附录二深圳市交通运输委员会内部控制体系建设案例总结

编辑推荐

《行政事业单位内部控制制度设计操作指南》是行业内第一本针对行政事业单位内部控制设计的指导教材、书中介绍了大量的内部控制制度设计实务经验，操作性强。

目录

第一章 行政事业单位内部控制概述 第一节 行政事业单位内部控制的意义 第二节 行政事业单位内部控制目标 第三节 行政事业单位内部控制要素 第四节 行政事业单位内部控制原则 第五节 行政事业单位内部控制方法 复习思考题 自测题 第二章 行政事业单位组织层级内部控制设计 第一节 组织架构 第二节 决策机制 第三节 执行机制 第四节 监督机制 第五节 协同机制 复习思考题 自测题 第三章 预算控制设计 第一节 预算控制范围与目标 第二节 预算控制业务流程与主要风险点 第三节 预算控制主要控制措施 复习思考题 自测题 第四章 收支控制设计 第一节 收支控制范围与目标 第二节 收支控制业务流程与主要风险点 第三节 收支控制主要控制措施 复习思考题 自测题 第五章 采购控制设计 第一节 采购控制范围与目标 第二节 采购控制业务流程与主要风险点 第三节 采购控制主要控制措施 复习思考题 自测题 第六章 资产控制 第一节 资产控制概述 第二节 货币资金内部控制 第三节 对外投资内部控制 第四节 实物资产管理内部控制 复习思考题 自测题 第七章 建设项目控制设计 第一节 建设项目控制范围与目标 第二节 建设项目控制业务流程与主要风险点 第三节 建设项目控制主要控制措施 复习思考题 自测题 第八章 会计控制设计 第一节 会计控制范围和目标 第二节 会计控制业务流程与主要风险点 第三节 会计控制主要控制措施 复习思考题 自测题 第九章 合同控制设计 第一节 合同控制范围与目标 第二节 业务流程与主要风险点 第三节 合同控制主要控制措施 复习思考题 自测题 第十章 行政事业单位内部控制自我评价 第一节 内部控制自我评价组织 第二节 内部控制自我评价内容 第三节 内部控制自我评价步骤与方法 第四节 内部控制自我评价结果处理 复习思考题 自测题 附录一行政事业单位内部控制规范（试行） 附录二深圳市交通运输委员会内部控制体系建设案例总结 一、案例单位基本情况 二、内部控制建设概况 三、主要业务活动内部控制描述 四、经验总结

序言

近年来，我国政府在面对复杂多变的国内外形势，成功应对各种各样的困难、风险和挑战的同时，一直酝酿对我国政府体制进行改革和规划。党的十八大的召开将进一步规划我国政府职能，提出更为详尽的政府公共服务的宏伟蓝图，持续对我国行政事业单位体制进行大刀阔斧的改革。习近平总书记在中纪委全会上发表重要讲话，提出要加强对权力运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。为了加强行政事业单位内部控制体系完善和制度建设，我国财政部于2011年11月向全国发布了《行政事业单位内部控制规范》（征求意见稿），经过一年的艰苦论证和实地调研，于2012年11月正式发布了《行政事业单位内部控制规范》（试行），并于2014年1月1日开始在全国范围内的行政事业单位中正式实施。因此，财政部将在2013年对《行政事业单位内部控制规范》内容进行全面推广与培训，要求我国各级行政事业单位与时俱进，认真学习和贯彻《行政事业单位内部控制规范》的相关要求，深入践行“清正廉明，心系群众”的行政宗旨。在我国企业内部控制全面实施，而行政事业单位内部控制在理论探讨和实务梳理依然处于空白的情况下，本教材的编写配合《行政事业单位内部控制规范》的全面推广，作为财政部关于行政事业单位内部控制培训的主要辅助教材，为加强对公共资金、公共资源和国有资产的管控，为我国行政事业单位内部控制实施提供相应的建设思路和经验支持。