基本介绍

内容简介

《合同控税理论与51个案例精解》由中国市场出版社出版。

作者简介

肖太寿，经济学博士，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院、中央财经大学。北京市福泰税务师事务所执行主任，我国著名税收筹划实践派专家，是中国第一个“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者。主要擅长企业纳税筹划、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班作过专门培训演讲数百场，为纳税人提供了大量的筹划方案，赢得了社会各界的尊重与赞誉。在国家公开刊物发表论文60多篇。出版的书籍有：《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》、《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》、《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》、《有效降低成本的战略与方法》。

图书目录

第一章合同控税新理念 第一节合同控税的第一个新理念：合同与账务税务处理相匹配 一、土地出让合同中土地返还款条款的账务税务处理 案例分析1：某房地产企业土地出让合同中有关土地返还款不同用途约定条款的账税处理分析 二、销售合同中收款时间约定条款的账务税务处理 案例分析2：某生产企业分期收款合同与账务处理不匹配的涉税风险分析 三、房地产企业招商引资合同中的利益分配条款约定的账务税务处理 案例分析3：某房地产企业向非房地产企业招商引资合同中不同利益分配条款约定的账务税务处理 第二节合同控税的第二个新理念：合同与发票开具相匹配 一、合同与发票开具不相匹配的法律风险：导致合同的经济纠纷 案例分析4：合同与发票开具不匹配的合同纠纷判决的法律分析 二、增值税发票不能单独作为认定合同关系存在的依据 案例分析5：增值税发票不能单独作为认定合同关系的依据 三、合同与发票开具不匹配的涉税风险：不得抵扣税金 案例分析6：建筑工程中甲供材发票开具与合同不匹配的涉税风险分析 案例分析7：代购业务中发票开具与合同不匹配的涉税风险分析 第二章合同中常见涉税条款透析 第一节纳税义务发生时间的涉税条款 一、增值税纳税义务发生时间的涉税条款 案例分析8：某企业销售电梯并提供安装劳务的收入确认时间 案例分析9：某企业签订EPC业务的纳税义务时间确定分析 二、营业税纳税义务发生时间的涉税条款 案例分析10：某房地产企业收取“诚意金”的营业税纳税义务发生时间分析 案例分析11：某房地产企业已签合同未收款的营业税纳税义务发生时间分析 三、税法关于企业所得税纳税义务发生时间的涉税条款 案例分析12：某企业直接收款销售业务的收入确认时间 案例分析13：某企业分期收款销售业务的收入确认时间 第二节合同中的价格和包税条款分析 一、合同中的价格条款分析 案例分析14：某企业购买土地并承担土地转让方的相关税金的涉税分析 二、合同中的包税条款 第三节对赌协议条款分析 案例分析15：某上市公司对赌协议的会计和税务处理分析 案例分析16：海富投资合同对赌协议的法律税务分析 第四节合同中违约金和赔偿金条款分析 一、违约金和赔偿金的涉税风险 二、违约金和赔偿金的涉税风险控制 案例分析17：销售方收取采购方违约金的财税处理分析 第五节合同中的其他条款分析 一、有关发票的涉税条款 二、合同中的交货日期、交货地点、产品质量标准和商品数量条款 …… 第三章合同控税的关键环节：合同签订环节 第四章合同控税的实战策略及例解