内容

可行性研究报告应当包括下列主要内容：

(一)宏观经济环境、债券市场环境、企业所处行业状况、同行业企业近期债券发行情况：

(二)企业产权结构、生产经营、财务状况和发展规划，企业已发行债券情况；

(三)筹集资金的规模、用途和效益预测，发行债券对企业财务状况和经营业绩的影响，企业偿债能力分析；

(四)风险控制机制和流程，可能出现的风险及应对方案。

相关文件

中央企业中的国有独资企业和国有独资公司发行债券，由国资委依照法定程序作出决定。

国有独资企业、国有独资公司应当向国资委报送下列文件资料：

(一)债券发行申请；

(二)债券发行可行性研究报告；

(三)债券发行方案(国有独资企业同时附送总经理办公会议审议意见)；

(四)企业章程及产权登记证；

(五)具有相应资质的会计师事务所出具的近三个会计年度的审计报告；

(六)国资委要求提供的其他材料。

发行相关规定

一、中央企业中的国有控股或参股公司的发行债券，由其股东会(股东大会)作出决议；公司在召开股东会(股东大会)前。应当按照《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定，将债券发行方案及相关材料报送包括国资委在内的全体股东。国资委出具意见后。由其股东代表在股东会(股东大会)上行使表决权。并及时将审议情况报告国资委。

国有控股或参股公司向国资委报送的文件资料比照可行性研究报告的规定执行。

二、国资委根据国有经济布局和结构调整的总体要求。主要从企业主业发展资金需求、企业法人治理结构、资产负债水平、风险防范和控制机制建设等方面，对中央企业债券发行事项进行审核。并作出决定或出具意见。